2025報稅新制上路怎麼繳？扣除額/報稅延期/貸款補助一次看懂！
報稅怎麼延？截止時間？貸款補助哪裡申請？讀點小編將2025稅務新制、經濟部與財政部相關資訊一次整理，協助企業與民眾降低資金壓力。面對美國最新一波關稅政策加碼，對台灣出口產業衝擊明顯，行政院指示財政部與經濟部聯手推出4項金融支援措施，包含貿易融資利息減碼、輸出保費優惠、中小微企業貸款加碼與外銷貸款保證優惠，協助產業降低資金壓力。
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2025報稅新制：財政部推出3大稅務與金融減壓措施
貿易融資利息減碼最高1.5%，每年可省600萬
- 年利率減碼 1%，中小企業可達 1.5%
- 適用對象：具美國出口實績、營運正常者
- 每年減收利息最高可達 600 萬元
輸出保費優惠最低1折，中小企業可申請
- 徵信費與保費最低 1 折計收
- 適用對象同上
- 範例：原本徵信費 3,000 元 → 優惠後僅需 300 元
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經濟部2大貸款補助方案協助中小企業
面對美國關稅政策急轉直下，為協助受衝擊產業穩定資金運作，經濟部推出兩大金融支援措施，協助中小企業緩解營運壓力。
「中小微企業貸款加碼」貸款額度最高3,000萬
- 適用對象：中小企業
- 貸款額度：最高 3,000 萬元
- 利率條件：年利率 2.22%
- 貸款期限：最長 6～7 年
- 申請條件：須提出 受美國關稅衝擊證明
針對中小企業提供最高新台幣 3,000 萬元貸款額度，利率最低可達 2.22%，貸款期限最長可達 6～7 年。業者須提出「受美國關稅衝擊證明」，即可申請專案支援。
中小企業可以申請哪些紓困貸款？
2025年因應美國加徵關稅衝擊，經濟部推出兩項針對中小企業的紓困貸款方案：
條件：須提出「受美國關稅衝擊證明」
中小微企業貸款加碼方案
最高額度：每家3,000萬元
年利率：2.22%
貸款期限：最長6～7年
「外銷貸款保證加碼」中小企業最高6,000萬保證額度
- 適用對象：中小企業與非中小企業
- 保證額度：
- 中小企業每家 最高 6,000 萬元
- 非中小企業每家 最高 1 億元
- 保證成數提高，並可 補貼手續費最長 2 年
- 申請條件：同樣需提出 關稅衝擊證明
本措施對中小企業提供每家最高 6,000 萬元保證額度，非中小企業則可申請最高 1 億元保證額度。在保證成數提高的同時，還可享有 最多2年手續費補貼。同樣須提出關稅衝擊證明即可申請。
經濟部表示，未來也將持續滾動檢討相關方案內容，確保補助精準落實至真正受影響的產業體系，穩住台灣供應鏈在全球布局的關鍵地位。
外銷貸款優惠保證加碼方案
- 中小企業保證額度：最高6,000萬元
- 非中小企業保證額度：最高1億元
- 最多可補貼手續費2年
- 同樣須提出關稅影響證明
報稅延長與繳稅優惠一次看
| 適用稅目（共10項） | |
| 綜合所得稅（綜所稅） | 菸酒稅 |
| 營利事業所得稅（營所稅） | 特種貨物及勞務稅 |
| 房地合一稅 | 房屋稅 |
| 營業稅 | 地價稅 |
| 貨物稅 | 使用牌照稅 |
10大稅目適用報稅延長與免息分期
- 申報時間延至 2025年6月30日
- 免加息延期繳稅最長 12個月
- 或分期繳納最多 36期（3年）
- 協助企業與民眾因應關稅衝擊
- 舒緩短期資金壓力
2025年報稅延長怎麼辦？誰可以申請？
財政部宣布2025年報稅期限延長至6月30日，比往年多一個月時間。適用對象包含一般納稅人與企業主。若因資金調度困難，還可以：
- 無息延長繳稅最長12個月
- 或分期繳納最多36期（3年）
📌 免加計利息的稅目包括：
綜所稅、營所稅、房地合一稅、營業稅、貨物稅、菸酒稅、特種貨物與勞務稅、房屋稅、地價稅、使用牌照稅，共計10項。
2025報稅扣除額與新制變動提醒
2025年報稅扣除額有哪些調整？
今年（2025）報稅扣除額與免稅額全面調升，幫助納稅人減輕負擔，重點如下：
| 項目 | 調整後數額 |
|---|---|
| 基本免稅額（每人） | $97,000 |
| 標準扣除額（單身） | $131,000 |
| 標準扣除額（已婚） | $262,000 |
| 房租支出特別扣除額 | 上限 $180,000（排富） |
| 幼兒學前特別扣除額 | 第1胎 $150,000、第2胎 $225,000 |
| 長照特別扣除額 | 每人 $120,000 |
| 薪資與身心障礙特扣 | 各 $218,000 |
| 教育學費特別扣除額 | 每人上限 $25,000 |
📌 提醒： 若使用列舉扣除額（如保險費、醫療費等），需與標準扣除擇一使用。
免稅額、扣除額全面調升
- 今年免稅額與扣除額調整：基本免稅額調升至9.7萬、標準扣除額單身13.1萬、有配偶26.2萬。
房租支出、幼兒學前費用皆可列特別扣除
- 房租支出列入特別扣除額，扣除上限18萬元。
- 幼兒學前特別扣除提高至6歲，第2胎上限提升至22.5萬。
CFC課稅制度第二年上路，需注意海外所得申報
- CFC課稅制度第二年上路，持有境外公司股權者須注意申報義務。
行動自然人憑證便利報稅服務
- 桃園市行動自然人憑證占總申辦量3成。
- 可至任一戶政事務所申辦，使用手機指紋或臉部辨識登入。
- 報稅期間（5/1~5/31）週一三五延長服務至18時。
政府將於4月14日公布各項金融與稅務優惠的具體申請辦法。行政院長卓榮泰強調，會在90天關稅暫緩期間與美方進行實質談判，爭取最大經貿利益，並持續召開產業座談會傾聽業界聲音。更多報稅攻略、節稅撇步與CFC報稅實務，請持續關注官方網站與地方國稅局公告。
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